XMTradingやFXLIFTのような海外FX業者で利益を出した場合、国内FX業者を使う場合とは税金の扱いが異なります。この違いを知らずに取引を始めると、確定申告の時期になって慌てることになりかねません。この記事では、海外FXの税金の基本的な考え方を説明していきます。
この記事は税務の一般的な考え方を紹介するものであり、個別の税務判断については税理士など専門家に相談してください。
国内FXと海外FXで課税方式が異なる
国内FX業者での利益は「申告分離課税」の対象となり、他の所得と分離して一律約20%(所得税・住民税等の合計)の税率が適用されます。一方、海外FX業者での利益は「総合課税」の対象となる雑所得として扱われ、給与所得など他の所得と合算したうえで、所得金額に応じた累進税率(最大45%程度)が適用されます。所得が大きくなるほど、国内FXとの税負担の差が広がっていく点は理解しておく必要があります。
損失の繰越控除が使えない
国内FXでは、その年に損失が出た場合、翌年以降3年間にわたって利益と相殺できる「損失の繰越控除」という制度が使えます。しかし海外FXの雑所得にはこの制度が適用されないため、ある年に大きな損失を出しても、翌年の利益と相殺することはできません。この点も、海外FXを利用するうえで押さえておきたい重要な違いです。
確定申告が必要になるケース
会社員の場合、給与以外の所得(雑所得を含む)が年間20万円を超えると、原則として確定申告が必要になります。海外FXで得たボーナスやスワップポイントも課税対象に含まれる場合があるため、利益が出た年は忘れずに申告の要否を確認してください。取引履歴は業者の管理画面からダウンロードできることが多いので、年間の損益をこまめに記録しておくと、申告時期の作業がスムーズになります。
よくある質問
海外FXの税制は今後変わる可能性がありますか？
税制は毎年の税制改正で見直される可能性があります。本記事の内容は執筆時点の一般的な制度にもとづいたものなので、実際に申告する際は国税庁の最新情報や税理士への相談で確認するようにしてください。
暗号資産の利益も同じ扱いですか？
暗号資産の取引による利益も、現時点では雑所得として総合課税の対象になるのが基本です。海外FXの利益と合算して申告することになるため、両方取引している場合は特に記録の管理が重要になります。
確定申告を忘れるとどうなりますか？
申告が必要なのに申告しなかった場合、後から追加の税金(延滞税や加算税)が発生する可能性があります。利益が出た年は、早めに取引履歴を確認し、申告が必要かどうかを確認する習慣をつけてください。
海外FXは国内FXと税金の扱いが大きく異なり、特に累進税率と損失繰越控除の不適用は、利益が大きくなるほど負担として意識する必要が出てきます。取引を始める前に、この違いを踏まえたうえで資金計画を立てておくことをおすすめします。
※本記事にはプロモーション(広告)が含まれています。
実際に試してみるなら——XMTradingという選択肢
入出金や取引ルールの実際の使い勝手は、口座を開設して確認してみるのが一番確実です。海外FX口座のXMTradingは、レバレッジ最大1000倍(口座タイプにより異なります)、追証が発生しないゼロカットシステムを採用しており、口座開設・入金ボーナスも用意されているため、少ない自己資金から実践してみたい人に選ばれています。
※XMTradingは金融庁に登録された国内業者ではなく、海外拠点で運営されている業者です。国内の投資者保護制度の対象外となる点をご理解のうえ、ご自身の判断でご検討ください。より詳しい特徴はXMTradingとは？海外FX初心者が知っておきたい特徴とはじめ方で解説しています。
